县人大常委会：

根据工作安排，现将2022年度县级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下。

按照县委、县政府和上级审计机关工作部署，一年来，普定县审计局依法审计了2022年度县级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2022年全县各部门在县委、县政府的坚强领导下，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，以高质量发展统揽全局，全力兜牢“三保”底线，全力改善和保障民生，全力深化国企改革。从审计情况看，县级预算执行和其他财政收支情况总体良好，经济社会发展平稳有序。

一、县级财政管理方面存在的主要问题

（一）预算执行方面存在的主要问题

收回的结转结余资金未及时安排使用。

（二）财政支出方面存在的主要问题

原始凭证不完整、不规范。

（三）绩效管理方面存在的主要问题

绩效评价结果未作为预算安排的重要依据。2022年在绩效结果运用方面，存在绩效目标申报和绩效评价结果没有实际应用到部门预算资金批复和项目计划批复的问题。

（四）财政运行风险方面存在的主要问题

1.滞拨某专项资金280万元。审计指出问题后，涉及的专项资金已全部下拨。

2.库款保障指标未在合理区间。

（五）非税收入监督管理方面存在的主要问题

污水处理费和水土保持补偿费259.41万元未及时足额上缴国库。

（六）政府综合财务报告编制方面存在的主要问题

1.报表反映数据不相符。2021年度普定县《政府综合财务报告》中多计固定资产5,568.86万元、少计无形资产3,363.51万元。

2.部分股权投资应反映未反映。

（七）其他需要关注的问题

1.SPV项目资金监管不到位。

2.SPV项目风险把控不严。

二、部门预算执行审计情况

对县直2家部门2022年度部门预算执行情况进行审计。从审计情况看，预算执行总体较好，预算执行及财政资金管理基本规范。发现的主要问题有：

1.违规从零余额账户向实有资金账户划拨资金，涉及金额10万元。

2.部分工会经费收入未纳入专账核算。

3.以前年度审计发现问题未完成整改。

4.“三公经费”决算数据不准确。

5.某专题班培训项目资金账实不相符。审计指出问题后，已进行账务调整。

    6.签字不规范、涉及金额7.06万元，报账依据不完善、涉及金额17.04万元。

7.未严格《中华人民共和国个人所得税法》第二条的规定，个人所得税申报不全面。审计指出问题后，已于2023年5月申报补缴个人所得税。

三、专项资金审计情况

对2021年度东西部协作帮扶资金审计发现的主要问题

1.将项目资金用于其他支出。

2.相关人员履职不到位造成资金损失。

3.擅自变更、调整项目建设内容。

4.工程进度缓慢、未发挥效率。

5.项目资产未入账。审计指出问题后，未入账项目资产已纳入资产账务管理。

6.产业链增产提质项目利益联结机制未兑现。该问题已完成整改。

四、领导干部经济责任审计情况

对县直1家单位1名领导干部进行任期经济责任审计，发现的主要问题有：

1.未督促管辖企业对存在的安全隐患彻底整改。

2.追缴不力，行政处罚罚款长期未缴纳。

3.行政执法程序不规范。

4.完工工程未验收投入使用，未办理竣工财务决算。

5.未严格执行行政执法公示和法制审核制度。

6.应急物资储备管理不规范。

7.未按合同约定收取租金。

8.个人借款未及时清理，少列支出20.01万元。

9.资产管理方面存在购入固定资产未纳入资产账登记管理，损坏车辆未报废长期停放在外，房屋类资产底数不清账实不符。

五、政府投资项目审计情况

对某建设项目工程结算进行审计，发现的主要问题有：

1.项目工程结算审核把关不严、计算不规范，审计发现多计工程价款25.29万元。相关单位已依法对工程价款进行调整、据实结算，完成问题整改。

2.工程签证资料签字不规范。

六、审计建议

（一）加强财政预算收支管理，提高财政资金使用效益。一是严格国库集中收付制度，清理盘活财政存量资金，加大各类财政资金统筹力度，科学预测和调度财政资金，优先保障“三保”支出，提高财政资源配置效率；二是坚持花钱必问效、无效必问责，加强财政绩效管理，强化财政绩效评估结果运用，推动绩效评价结果与政策完善、预算调整的有效衔接，推动财政资金使用绩效提升；三是加强非税收入征收管理和监督检查，建立健全内部控制和监督制约机制，确保非税收入按规定及时、足额缴入国库，应缴尽缴。

（二）加强财政资金监督管理，强化政府投资建设项目管理。一是要强化各类财政资金的监督管理，严格执行财政资金管理使用规定，规范资金使用，确保公共资金、公共资产、公共资源安全高效，发挥应有效益；二是加强创新涉农项目管理，对SPV项目建立日常监管机制和反馈机制，加强风险管控，强化监督管理，确保财政资金安全高效，推动改革取得实实在在效果；三是严格执行政府投资建设项目管理办法，加强项目建设管理，强化项目监督检查，扎实做好政府投资项目前期论证工作，科学编制项目实施方案并规范组织实施，对已完工项目及时办理竣工验收并交付使用，加强项目后续管理，确保政府投资建设项目达到预期效果、发挥实效。

（三）加强整改力度，确保整改取得实际成效。严格落实审计整改主体责任，对涉及的问题深入分析、举一反三、扎实整改，在采取有效措施推动问题整改的同时，建立健全体制机制，堵塞漏洞、防范风险，从源头上防范和推进长效管理，规范完善，科学管理，不断提高财政资金和政府投资建设项目的管理水平，促进地方经济社会高质量发展。

（四）强化学习教育，提升履职能力和水平。加强党和国家大政方针政策的学习，强化财经纪律的学习教育，不断提升领导干部、财务人员的财经法纪意识，不断提升党员干部履职能力和水平，推动依法行政、促进履职尽责。

本报告反映的是一年来县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对于上述问题，审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定。对违纪违法问题线索，依法移交有关部门进一步查处。下一步，我们将认真落实县人大常委会审议意见，督促有关部门和单位扎实推进问题整改，并按规定向县人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，在县委的坚强领导和县人大的有力监督下，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，依法履行审计监督职责，突出审计重点、提升审计质量，着力推动审计整改，进一步发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为推动县经济社会高质量发展贡献审计力量！