关于2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告                     

县人大常委会：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计情况。

按照县委、县政府工作部署，县审计局依法开展了2023年度县级预算执行和其他财政收支、部门预算执行情况等审计。审计结果表明，2023年全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，全力兜牢“三保”底线，以高质量发展统揽全局，切实践行以人民为中心的发展思想，持续保障和改善民生。从审计情况看，县级预算执行和其他财政支出情况总体良好，经济社会发展平稳有序。

一、县级财政管理审计情况

主要审计了县级预算执行和决算草案编制等情况，并延伸审计了部分重点资金管理使用情况。

根据2023年县级决算草案反映，县级一般公共预算收入完成59,111万元，支出完成320,548万元；县级政府性基金预算收入155,727万元，支出129,579万元；县级国有资本经营预算收入8万元，支出30万元；县级社会保险基金预算收入20,072万元，支出19,721万元。审计结果表明，县级财政部门和各相关部门紧紧围绕党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府、县委、县政府决策部署，突出保障重点，优化支出结构，不断增强财政预算管理，预算执行总体较好、财政工作总体平稳运行。但也存在一些问题，主要有：

（一）财政资源统筹不够到位。一是对土地出让收入征收管理不到位；二是未及时公开2023年度县级预算调整情况；三是5家单位未严格落实过紧日子要求，2023年无预算支出公务接待费；四是39家预算单位在未编制政府采购预算的情况下，通过政府采购平台实施政府采购。

（二）财政支出政策落实不够有力。存在部分专项转移支付资金未及时分解下达，滞拨民营企业2023年省级中小企业发展专项资金等问题。

（三）财政运行风险防范不够全面。存在未严格执行国库集中支付制度等问题。

二、县级部门预算执行审计情况

对县工业和信息化局、县农业机械服务中心两家单位2023年度部门预算执行情况进行了审计，并对县卫健局、马官镇农业服务中心等进行了延伸，从审计情况来看，相关单位财务管理、会计核算基本符合财会制度规定，发现的问题主要有：

（一）部门预算执行不严格。一是县工信局无预算列支食堂采购费用，无预算、超预算支出“三公经费”；二是县农机中心无预算支出公务用车运行维护费，未按预算科目进行核算导致“公务接待费”决算数据不准确。

（二）部门财务管理不规范。一是县工信局违规报销伙食费；二是县工信局报账资料不准确、不完整等。

（三）国有资产管理不到位。一是县工信局购入固定资产未纳入资产核算管理；二是县农机中心未足额收取国有资产出租收入。

三、乡镇财政决算审计情况

2023年，对猫洞苗族仡佬族乡2022年度财政决算情况进行了审计，发现的问题主要有：

（一）决算编制不真实。在往来款项中核算工作经费。

（二）财务管理不规范。一是存在应缴未缴财政资金，项目结余资金未按规定上缴财政，未严格执行“收支两条线”规定坐支土地复垦费；二是违规使用上级专项资金；三是村级财务账户大额现金报账，报账手续不规范、报账资料不完善等；四是往来款项长期挂账未清理。

（三）固定资产管理不到位。一是车辆闲置未履行报废手续，采用租车方式增加费用；二是购置资产未纳入固定资产核算管理；三是未登记村级账户固定资产明细账和卡片账，导致村级资产底数不清。

四、政府投资项目审计情况

2023年，对普定县茂顺交通运输投资有限责任公司实施的普定县水母河流域配套基础设施旅游公路建设项目工程结算进行审计，发现的问题主要有：

一是审核把关不到位，多计工程价款；二是未严格执行基本建设程序存在“三边”工程。

五、领导干部经济责任审计情况

2023年，对中共普定县猫洞苗族仡佬族乡主要领导干部经济责任履行情况进行了审计，发现的问题主要有：

（一）贯彻落实上级决策部署不力。一是殡葬管理政策落实不力；二是部分项目未按协议约定兑现利益联结分红；三是仓库管理不善存放的部分救灾物资损毁。

（二）财政财务收支管理混乱。一是无依据擅自核销往来款、核销依据不充分不完善；二是乡、村级公司财务管理混乱。

（三）项目管理不到位，资金流失风险较高。一是相关人员履职不到位，财政涉农资金被民营企业套取；二是部分建设项目未严格履行工程项目建设程序。

六、审计整改情况

截至2024年6月底，《2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中反映的问题40个，已整改问题36个，整改率90%。通过督促整改，整改问题金额33,012.27万元，其中，促进拨付资金2,640.51万元，上缴财政资金25.5万元，调整账务175万元，其他 30,171.26万元。从审计反映问题的整改情况来看，各部门单位审计整改责任意识明显增强，立行立改的问题基本得到整改，因历史遗留问题整改难度大、资金压力大等原因，目前还有少量问题仍在持续推进整改中。

七、加强财政管理的意见

（一）加强财政预算收支管理，防范化解风险隐患。一是严格执行国库集中收付制度，强化预算执行动态监控；二是重视转移支付资金分配下达时限要求，规范资金使用，提高财政资金使用效益；三是充分发挥财政资金引导作用，结合预算绩效目标要求，开展全过程、全方位的资金监督。

（二）加强对权利的制约和监督，进一步严肃财经纪律。一是严格落实党政机关过“紧日子”要求，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出，保障财政资源更多偏向高质量发展和民生福祉；二是严肃查处各类违反财经纪律行为，深入揭示重大问题，着力推动权力规范运行。

（三）加强审计整改力度，确保整改取得实际成效。一是加强审计与人大、纪检监察、巡察以及财政等各类监督协同联动，把审计整改作为日常监督的重要抓手，不断提高审计整改质效；二是严格落实被审计单位整改主体责任，针对典型性、倾向性和反复发生的问题，建立健全体制机制，堵塞漏洞、防范风险，不断提升管理水平。

在今后工作中，我们将认真学习贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示精神，在县委的坚强领导和县人大常委会/人大常委会委员会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，依法忠诚履行审计职责，进一步发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为谱写中国式现代化贵州实践普定新篇章贡献审计力量！